如何辦理中華人民共和國(guó)境外投資批準(zhǔn)證書(shū)_國(guó)際投資糾紛律師田學(xué)義

一、境外投資開(kāi)辦企業(yè)管理法律規(guī)定

境外投資開(kāi)辦企業(yè)，是指我國(guó)企業(yè)通過(guò)新設(shè)(獨(dú)資、合資、合作等)、收購(gòu)、兼并、參股、注資、股權(quán)置換等方式在境外設(shè)立企業(yè)或取得既有企業(yè)所有權(quán)或管理權(quán)等權(quán)益的行為。

國(guó)家支持和鼓勵(lì)有比較優(yōu)勢(shì)的各種所有制企業(yè)赴境外投資開(kāi)辦企業(yè)。目前，主要有境外加工貿(mào)易、貿(mào)易與生產(chǎn)性企業(yè)、境外并購(gòu)、資源開(kāi)發(fā)等類(lèi)型?！　　　?br />
(一)境外投資開(kāi)辦企業(yè)的審查、核準(zhǔn)　　

對(duì)于國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外投資開(kāi)辦企業(yè)，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)從以下方面進(jìn)行審查、核準(zhǔn)：國(guó)別投資環(huán)境;國(guó)別安全狀況;投資所在國(guó)與我國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系;境外投資導(dǎo)向政策;國(guó)別合理布局;履行有關(guān)國(guó)際協(xié)定的義務(wù);保障企業(yè)合法權(quán)益。

如何辦理中華人民共和國(guó)境外投資批準(zhǔn)證書(shū)　　

國(guó)內(nèi)企業(yè)境外投資開(kāi)辦企業(yè)在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)上是否可行，由企業(yè)自行負(fù)責(zé)?！　?br />
國(guó)內(nèi)企業(yè)境外投資涉及下列情形的，不予核準(zhǔn)：危害國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益的;違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的;可能導(dǎo)致中國(guó)政府違反所締結(jié)的國(guó)際協(xié)定的;涉及我國(guó)禁止出口的技術(shù)和貨物的;東道國(guó)政局動(dòng)蕩和存在重大安全問(wèn)題的;與東道國(guó)或地區(qū)的法律法規(guī)或風(fēng)俗相悖的;從事跨國(guó)犯罪活動(dòng)的。　　

(二)境外投資開(kāi)辦企業(yè)的申請(qǐng)材料　　

企業(yè)提交的申請(qǐng)材料包括：申請(qǐng)書(shū);境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或合同;外匯主管部門(mén)出具的境外投資外匯資金來(lái)源審查意見(jiàn);我駐外經(jīng)濟(jì)商務(wù)參贊處(室)的意見(jiàn);國(guó)內(nèi)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照以及法律法規(guī)要求具備的相關(guān)資格或資質(zhì)證明;法律法規(guī)及國(guó)務(wù)院決定要求的其他文件?！?br />
中央企業(yè)的申請(qǐng)獲得核準(zhǔn)后，由商務(wù)部頒發(fā)《中華人民共和國(guó)境外投資批準(zhǔn)證書(shū)》。其他企業(yè)，由省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)代發(fā)《批準(zhǔn)證書(shū)》。國(guó)內(nèi)企業(yè)憑《批準(zhǔn)證書(shū)》辦理外匯、銀行、海關(guān)、外事等相關(guān)事宜?！　?br />
獲得批準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)企業(yè)，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料、參加境外投資聯(lián)合年檢和境外投資綜合績(jī)效評(píng)價(jià);經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)辦的境外企業(yè)，在當(dāng)?shù)刈?cè)后，應(yīng)將注冊(cè)文件報(bào)商務(wù)部備案，并向我駐外經(jīng)濟(jì)商務(wù)參贊處(室)報(bào)到登記?！　?br />
外商投資企業(yè)境外投資開(kāi)辦企業(yè)須遵守有關(guān)法律法規(guī)。須經(jīng)省級(jí)以上商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)，其中經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)的外商投資企業(yè)赴境外投資開(kāi)辦企業(yè)由商務(wù)部核準(zhǔn)，其他外商投資企業(yè)赴境外投資開(kāi)辦企業(yè)由省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)核準(zhǔn)?！　?br />
省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)不得向下級(jí)地方商務(wù)主管部門(mén)委托境外投資開(kāi)辦企業(yè)的核準(zhǔn)事宜及增加核準(zhǔn)環(huán)節(jié)、申報(bào)材料和核準(zhǔn)內(nèi)容?！?br />
(三)企業(yè)境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告制度　　

境外并購(gòu)，是指國(guó)內(nèi)企業(yè)及其控股的境外中資企業(yè)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)境外企業(yè)的股權(quán)或資產(chǎn)的方式(包括參股、股權(quán)置換等)獲得該企業(yè)的資產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)控制權(quán)的投資行為。　　

為及時(shí)了解我國(guó)企業(yè)境外并購(gòu)情況，向企業(yè)提供境外并購(gòu)及時(shí)有效的政府服務(wù)，2005年3月31日商務(wù)部、國(guó)家外匯管理局《企業(yè)境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告制度》。該《報(bào)告制度》規(guī)定，企業(yè)在確定境外并購(gòu)意向后，須及時(shí)向商務(wù)部及地方省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)和國(guó)家外匯管理局及地方省級(jí)外匯管理部門(mén)報(bào)告。國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)管理的企業(yè)直接向商務(wù)部和國(guó)家外匯管理局報(bào)告;其他企業(yè)向地方省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)和外匯管理部門(mén)報(bào)告，地方省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)和外匯管理部門(mén)分別向商務(wù)部和國(guó)家外匯管理局轉(zhuǎn)報(bào)。

二、境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的法律規(guī)定　　

境外投資項(xiàng)目，是指投資主體通過(guò)投人貨幣、有價(jià)證券、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)和權(quán)益或提供擔(dān)保，獲得境外所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動(dòng)?！　?br />
2004年10月9日國(guó)家發(fā)改委發(fā)布的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》規(guī)定，國(guó)家對(duì)境內(nèi)各類(lèi)法人及其通過(guò)在境外控股的企業(yè)或機(jī)構(gòu)，在境外進(jìn)行的投資(含新建、購(gòu)并、參股、增資、再投資)資源開(kāi)發(fā)類(lèi)和大額用匯項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)管理?！　?br />
資源開(kāi)發(fā)類(lèi)項(xiàng)目，是指在境外投資勘探開(kāi)發(fā)原油、礦山等資源的項(xiàng)目。此類(lèi)項(xiàng)目中方投資額3000萬(wàn)美元及以上的，由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中中方投資額2億美元及以上的，由國(guó)家發(fā)展改革委審核后報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)?！　?br />
大額用匯類(lèi)項(xiàng)目指在勘探開(kāi)發(fā)原油、礦山等資源領(lǐng)域之外中方投資用匯額1000萬(wàn)美元及以上的境外投資項(xiàng)目，此類(lèi)項(xiàng)目由國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，其中中方投資用匯額5000萬(wàn)美元及以上的，由國(guó)家發(fā)展改革委審核后報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)?！　?br />
項(xiàng)目核準(zhǔn)的條件：符合國(guó)家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，不危害國(guó)家主權(quán)、安全和公共利益，不違反國(guó)際法準(zhǔn)則;符合經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展要求，有利于開(kāi)發(fā)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需戰(zhàn)略性資源;符合國(guó)家關(guān)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，促進(jìn)國(guó)內(nèi)具有比較優(yōu)勢(shì)的技術(shù)、產(chǎn)品、設(shè)備出口和勞務(wù)輸出，吸收國(guó)外先進(jìn)技術(shù);符合國(guó)家資本項(xiàng)目管理和外債管理規(guī)定;投資主體具備相應(yīng)的投資實(shí)力。　　

三、申請(qǐng)境外加工貿(mào)易企業(yè)優(yōu)惠的法律規(guī)定　　　

經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)從事境外帶料加工裝配業(yè)務(wù)的企業(yè)，憑外經(jīng)貿(mào)部頒發(fā)的《境外帶料加工裝配企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》，可享受以下鼓勵(lì)政策：　(一)資金鼓勵(lì)政策　　

凡符合規(guī)定貸款條件的企業(yè)，有關(guān)銀行對(duì)其到境外建廠提供人民幣中長(zhǎng)期貨款。從中央外貿(mào)發(fā)展基金中安排專(zhuān)項(xiàng)資金用于扶持境外帶料加工裝配項(xiàng)目，項(xiàng)目由進(jìn)出口銀行評(píng)估、放款和回收。到境外開(kāi)展帶料加工裝配業(yè)務(wù)的企業(yè)可從援外優(yōu)惠貸款、合資合作項(xiàng)目基金中得到資金支持。為鼓勵(lì)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，允許境外帶料加工裝配企業(yè)將獲利后5年內(nèi)所獲利潤(rùn)充實(shí)資本金。銀行對(duì)境外帶料加工裝配出口的設(shè)備、技術(shù)、零配件、原材料所需資金優(yōu)先提供出口信貸。有關(guān)銀行根據(jù)《貸款通則》的要求及企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力和境外帶料加工裝配企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)規(guī)模，帶料加工裝配項(xiàng)目的國(guó)內(nèi)企業(yè)核定該項(xiàng)目出口信貸額度，在額度范圍內(nèi)簡(jiǎn)化審批手續(xù)。從事帶料加工裝配項(xiàng)目企業(yè)申請(qǐng)批準(zhǔn)的周轉(zhuǎn)外匯貸款，銀行按正常的貨款利率執(zhí)行，由中央外貿(mào)發(fā)展基金對(duì)出口企業(yè)貼息2個(gè)百分點(diǎn)?！　?br />
(二)簡(jiǎn)化外匯管理手續(xù)　　

境外帶料加工裝配項(xiàng)目免交匯回利潤(rùn)保證金。該項(xiàng)目涉及購(gòu)匯或需匯出外匯的，需事前經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn);不涉及購(gòu)匯或外匯匯出的，可不做外匯風(fēng)險(xiǎn)審查，企業(yè)憑外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)證書(shū)到外匯管理局辦理登記備案手續(xù)。涉及的外匯收、付及匯兌，按外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。適當(dāng)延長(zhǎng)境外帶料加工裝配項(xiàng)目設(shè)備、技術(shù)、零配件、厚材料的出口收匯核銷(xiāo)期限?！　?br />
(三)享受出口退稅政策　　對(duì)企業(yè)作為實(shí)物性投資的出境設(shè)備、器件、原材料及散件，海關(guān)憑外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)證書(shū)和合同副本驗(yàn)放，實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一的出口退稅政策。對(duì)其中二手設(shè)備按其提取折舊后的余額計(jì)算應(yīng)退稅款;對(duì)新設(shè)備和原材料按增值稅專(zhuān)用發(fā)票所列明的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算應(yīng)退稅款?！　?br />
(四)金融服務(wù)和政策性保險(xiǎn)鼓勵(lì)政策　　

國(guó)有商業(yè)銀行制訂具體規(guī)劃，加快海外營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)，為境外企業(yè)在當(dāng)?shù)靥峁┝鲃?dòng)資金貸款、清算、結(jié)算等金融服務(wù)?！　?br />
發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)的作用，為境外帶料加工裝配等國(guó)家鼓勵(lì)出口的項(xiàng)目、產(chǎn)品提供政治風(fēng)險(xiǎn)(包括戰(zhàn)爭(zhēng)、動(dòng)亂、政府征用)及非商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)保障。對(duì)境外帶料加工裝配項(xiàng)下出口的設(shè)備、技術(shù)、零配件、原材料等，可比照中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)的條件提供保險(xiǎn)。適當(dāng)提高對(duì)拉美、非洲等高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的出口信用保險(xiǎn)國(guó)家限額。研究建立境外投資風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制?！　?br />
(五)其他鼓勵(lì)政策　　

境外帶料加工裝配項(xiàng)下出口設(shè)備、技術(shù)、零配件、原材料，如涉及出口許可證或配額，給予優(yōu)先安排?！　?br />
四、中國(guó)簽署的雙邊投資保護(hù)協(xié)定與避免雙重征稅協(xié)定　　

中外雙邊投資保護(hù)協(xié)定和避免雙重征稅協(xié)定鼓勵(lì)和保護(hù)資本流動(dòng)是雙向性的，作為中國(guó)商務(wù)立法的重要組成部分，對(duì)中國(guó)吸引外資和促進(jìn)海外投資都發(fā)揮著積極的作用。目前，中國(guó)已經(jīng)簽訂雙邊投資保護(hù)協(xié)定為110多個(gè)，已經(jīng)簽訂避免雙重征稅協(xié)定的國(guó)家80多個(gè)。雙邊投資保護(hù)協(xié)定和避免雙重征稅協(xié)定可以增加外國(guó)投資者的安全感，避免和消除對(duì)跨國(guó)納稅人的重復(fù)征稅;同時(shí)也對(duì)中國(guó)企業(yè)對(duì)外投資提供一定的安全保障，為中國(guó)企業(yè)進(jìn)一步實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，加強(qiáng)國(guó)際間投資、貿(mào)易往來(lái)和科學(xué)技術(shù)交流，拓寬對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作的領(lǐng)域提供了有利的法律框架和外部環(huán)境?！　?br />
五、中國(guó)企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)管理法律規(guī)定　　

2006年8月16日，商務(wù)部發(fā)布《中國(guó)企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》)。中國(guó)企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)，是指符合該《暫行辦法》規(guī)定的服務(wù)請(qǐng)求人，反映情況，請(qǐng)求提供政策信息服務(wù)、法律咨詢(xún)服務(wù)，或者認(rèn)為其合法權(quán)益受到損害或不法侵害或可能將要受到損害或不法侵害，請(qǐng)求協(xié)調(diào)解決，由投訴服務(wù)中心進(jìn)行協(xié)調(diào)處理、答復(fù)的服務(wù)。服務(wù)請(qǐng)求人，是指依據(jù)《對(duì)外貿(mào)易法》有關(guān)規(guī)定，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法人、其他組織或個(gè)人;或者是依法從事境外投資活動(dòng)的中國(guó)一投資者?！　?br />
商務(wù)部中國(guó)企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)中心，根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，負(fù)責(zé)無(wú)償提供中國(guó)企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)，其工作經(jīng)費(fèi)由政府資助?！　?br />
投訴服務(wù)中心具有法人資格，對(duì)其行為依法獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任?！　?br />

中國(guó)企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)事項(xiàng)范圍包括：貨物進(jìn)出口;技術(shù)進(jìn)出口;國(guó)際服務(wù)貿(mào)易;與對(duì)外貿(mào)易有關(guān)的知識(shí)產(chǎn)權(quán);對(duì)外勞務(wù)合作;對(duì)外承包工程;境外投資;境外其他商務(wù)活動(dòng)。中國(guó)企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)事項(xiàng)不包括外交領(lǐng)事管轄.

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