企業(yè)境外投資的辦理流程是什么
第一步:發(fā)改委審批(一)審批權(quán)限問題
1、關(guān)于核準(zhǔn)項(xiàng)目權(quán)限的規(guī)定
根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》第七條的規(guī)定,中方投資額10億美元及以上的境外投資項(xiàng)目,由國家發(fā)展改革委員會(huì)核準(zhǔn)。涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目不分限額,由國家發(fā)展改革委員會(huì)核準(zhǔn)。其中,中方投資額20億美元及以上,并涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目,由國家發(fā)展改革委員會(huì)提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)。
企業(yè)境外投資的辦理流程是什么_國際投資糾紛律師
2、關(guān)于備案項(xiàng)目權(quán)限的規(guī)定
根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》第八條的規(guī)定,除上述需核準(zhǔn)的項(xiàng)目外,其它境外投資項(xiàng)目向發(fā)改委備案即可。其中,中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目,由國家發(fā)展改革委員會(huì)備案;中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目,由地方發(fā)改委備案。
對(duì)于境外投資項(xiàng)目前期工作周期長、所需前期費(fèi)用規(guī)模較大的,如履約保證金、保函手續(xù)費(fèi)、中介服務(wù)費(fèi)等,企業(yè)可對(duì)項(xiàng)目前期費(fèi)用申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案。
3、關(guān)于信息報(bào)告確認(rèn)的規(guī)定
根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》第十條的規(guī)定,中方投資額3億美元及以上的境外收購或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目,投資主體在對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作之前,應(yīng)向國家發(fā)展改革委員會(huì)報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告。國家發(fā)展改革委員會(huì)收到項(xiàng)目信息報(bào)告后,對(duì)符合國家境外投資政策的項(xiàng)目,在7個(gè)工作日內(nèi)出具確認(rèn)函。
(二)項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案流程問題1、關(guān)于項(xiàng)目核準(zhǔn)程序與時(shí)限的規(guī)定
根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》第十一條的規(guī)定,需國家發(fā)展改革委員會(huì)核準(zhǔn)的境外投資項(xiàng)目,首先由國內(nèi)企業(yè)直接向地方發(fā)改委提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,由地方發(fā)改委提出審核意見后報(bào)送國家發(fā)展改革委員會(huì)。根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》第十六條的規(guī)定,國家發(fā)展改革委員會(huì)自受理項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告之日起,對(duì)于符合核準(zhǔn)條件的境外投資項(xiàng)目在20個(gè)工作日內(nèi)完成核準(zhǔn),或提出審核意見報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)。如20個(gè)工作日不能做出核準(zhǔn)決定或提出審核意見的,由國家發(fā)展改革委員會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長10個(gè)工作日,并將延長期限的理由告知申報(bào)企業(yè)。
2、關(guān)于項(xiàng)目備案程序與時(shí)限的規(guī)定
根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》第十九條、第二十一條的規(guī)定,屬于國家發(fā)展改革委員會(huì)備案的項(xiàng)目,地方企業(yè)應(yīng)填報(bào)境外投資項(xiàng)目備案申請(qǐng)表及其附件,直接提交地方發(fā)改委,由地方發(fā)改委報(bào)送國家發(fā)展改革委員會(huì)。國家發(fā)展改革委員會(huì)在受理備案申請(qǐng)表之日起7個(gè)工作日內(nèi),對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目出具備案通知書。對(duì)不予備案的境外投資項(xiàng)目,國家發(fā)展改革委員會(huì)將以書面決定的方式通知申報(bào)企業(yè)并說明理由。投資主體憑核準(zhǔn)文件或備案通知書,依法辦理外匯、海關(guān)、出入境管理和稅收等相關(guān)手續(xù)。
(三)其他注意事項(xiàng)1、需國家發(fā)展改革委員會(huì)核準(zhǔn)或備案的境外投資項(xiàng)目,國內(nèi)企業(yè)在對(duì)外簽署具有最終法律約束效力的文件前,應(yīng)當(dāng)取得國家發(fā)展改革委員會(huì)出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書;或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國家發(fā)展改革委員會(huì)出具的核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2、國內(nèi)企業(yè)需在核準(zhǔn)文件和備案通知書的有效期完成相關(guān)手續(xù),其中建設(shè)類項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期為二年,其他項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和備案通知書有效期一年。在有效期內(nèi)企業(yè)未能完成相關(guān)手續(xù)的,應(yīng)在有效期屆滿前30個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)延長有效期,以避免因項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書失效而需重新辦理。
(四)法律責(zé)任問題1、關(guān)于項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容失實(shí)的法律責(zé)任
根據(jù)《管理辦法》第二十八條的規(guī)定,投資主體應(yīng)當(dāng)對(duì)境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告或項(xiàng)目備案申請(qǐng)表及附件的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。投資主體在境外投資項(xiàng)目申報(bào)過程中違反法律法規(guī),隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的,國家發(fā)展改革委員會(huì)將不予受理或不予核準(zhǔn)、備案;已經(jīng)取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的,國家發(fā)展改革委員會(huì)將撤銷核準(zhǔn)文件或備案通知書,并給予警告。
2、關(guān)于未依法申請(qǐng)核準(zhǔn)與備案的法律責(zé)任
根據(jù)《管理辦法》第二十九條的規(guī)定,對(duì)于未依法辦理核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目,或未按照核準(zhǔn)文件或備案通知書內(nèi)容實(shí)施的項(xiàng)目,國家發(fā)展改革委員會(huì)將會(huì)同有關(guān)部門責(zé)令國內(nèi)企業(yè)停止項(xiàng)目實(shí)施,并提請(qǐng)或者移交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。
3、關(guān)于未依法報(bào)送項(xiàng)目信息而開展實(shí)質(zhì)工作的法律責(zé)任
對(duì)于投資主體應(yīng)報(bào)送項(xiàng)目信息報(bào)告但未獲得信息報(bào)告確認(rèn)函而對(duì)外開展實(shí)質(zhì)性工作的,國家發(fā)展改革委員會(huì)將予以通報(bào)批評(píng),責(zé)令其糾正。對(duì)于性質(zhì)嚴(yán)重、給國家利益造成嚴(yán)重?fù)p害的,國家發(fā)展改革委員會(huì)將會(huì)同有關(guān)部門依法進(jìn)行處罰,并提請(qǐng)或者移交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。
第二步:商務(wù)部審批(一)關(guān)于審批權(quán)限的規(guī)定
根據(jù)《境外投資管理辦法》第六條的規(guī)定,企業(yè)境外投資除涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)需實(shí)行核準(zhǔn)外,其他情形的境外投資實(shí)行備案管理。
(二)關(guān)于審批流程的規(guī)定
(1)備案申請(qǐng)
根據(jù)《境外投資管理辦法》第九條的規(guī)定,對(duì)屬于備案情形的境外投資,中央企業(yè)報(bào)商務(wù)部備案;地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案。投資主體填寫《境外投資備案表》后,連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報(bào)商務(wù)主管部門備案。商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》之日起3個(gè)工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
(2)核準(zhǔn)申請(qǐng)
根據(jù)《境外投資管理辦法》第十條的規(guī)定,對(duì)屬于核準(zhǔn)情形的境外投資,中央企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng),地方企業(yè)通過所在地省級(jí)商務(wù)主管部門向商務(wù)部提出申請(qǐng)。企業(yè)申請(qǐng)境外投資核準(zhǔn)需提
交申請(qǐng)書、《境外投資申請(qǐng)表》、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議、有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于我國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料等。
(三)關(guān)于審批期限的規(guī)定
根據(jù)《境外投資管理辦法》第十一條、第十二條的規(guī)定,商務(wù)部核準(zhǔn)境外投資應(yīng)當(dāng)征求我駐外使(領(lǐng))館(經(jīng)商處室)意見。商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后20個(gè)工作日內(nèi)(包含征求經(jīng)商處意見的時(shí)間)作出是否予以核準(zhǔn)的決定。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的,商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。逾期不告知的,自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。
省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)核準(zhǔn)申請(qǐng)后對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初步審查,并在15個(gè)工作日內(nèi)(包含征求經(jīng)商處意見的時(shí)間)將初步審查意見和全部申請(qǐng)材料報(bào)送商務(wù)部。申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的,省級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)一次告知申請(qǐng)企業(yè)需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。逾期不告知的,自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。商務(wù)部收到省級(jí)商務(wù)主管部門的初步審查意見后,應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。對(duì)予以核準(zhǔn)的境外投資,商務(wù)部出具書面核準(zhǔn)決定并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
(四)其他注意事項(xiàng)
根據(jù)《境外投資管理辦法》規(guī)定,自領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書》之日起2年內(nèi),境內(nèi)企業(yè)未在境外開展投資的,《企業(yè)境外投資證書》自動(dòng)失效。如需再開展境外投資,應(yīng)當(dāng)重新辦理備案或申請(qǐng)核準(zhǔn)。
第三步:外匯登記在獲得發(fā)改委和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案文件之后,然后需要辦理境外投資外匯登記。
2015年2月13日,《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》(匯發(fā)〔2015〕13號(hào)文)(以下簡稱《外匯13號(hào)文》)開始實(shí)施。13號(hào)文取消了境外直接投資項(xiàng)下外匯
登記核準(zhǔn)行政審批,改由銀行按照《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》直接審核辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯登記。因此,自2015年6月1日起,外匯局不再負(fù)責(zé)境外投資外匯登記事項(xiàng),而只是通過
銀行對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。企業(yè)可自行選擇注冊(cè)地銀行辦理直接投資外匯登記。企業(yè)完成直接投資外匯登記后,再辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)(含利潤、紅利匯出或匯回)。
第四步:國資委審批或備案
如海外投資主體是國有企業(yè)的,則涉及國資委的審批或備案。根據(jù)《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》第六條規(guī)定,屬于企業(yè)主業(yè)的境外投資項(xiàng)目要報(bào)國資委備案,非主業(yè)境外投資項(xiàng)目須報(bào)國資委審核。同時(shí)根據(jù)《市屬國有企業(yè)股權(quán)投資管理暫行規(guī)定》第十條規(guī)定,國有企業(yè)進(jìn)行境外股權(quán)投資和海外并購融資跨境擔(dān)保的,應(yīng)按內(nèi)部決策程序?qū)徸h,經(jīng)所出資企業(yè)審核后,由所出資企業(yè)報(bào)市國資委審批。
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