國際保理（International Factoring）又叫國際付款保理或保付代理，新加坡稱之為“客賬融資”，香港則稱為“出口銷售保管服務(wù)”。它是指保理商通過收購債權(quán)而向出口商提供信用保險或壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)，其主要內(nèi)容是通過收購債權(quán)方式提供出口融資。根據(jù)國際統(tǒng)一私法協(xié)會通過的《國際保理公約》（UNIDROIT Convention on International Factoring）對國際保理的界定，我們可以看出：國際保理是一項多功能的服務(wù)，保理商可以通過簽訂保理合同為供應(yīng)商提供這些全部或部分服務(wù)：為出口商提供貿(mào)易融資；為進口商提供貿(mào)易銷售賬務(wù)處理；調(diào)查進口商的資信狀況；回收應(yīng)收賬款以及為買方提供信用擔(dān)保等。 

    一，國際保理的法律基礎(chǔ)。 
    保理商介入買賣雙方的基礎(chǔ)交易后，由它向賣方付款（即供應(yīng)商）并承擔(dān)與它無關(guān)的債務(wù)人信用風(fēng)險；同時獲得向買方（即債務(wù)人）收取應(yīng)收賬款的權(quán)利。債務(wù)人則必須通過向保理商付款來解除自己的義務(wù)。然而，各當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系據(jù)以產(chǎn)生的法律依據(jù)是什么？換言之，國際保理的法律基礎(chǔ)是什么？ 
    在國際保理的發(fā)展歷程中，明確、規(guī)范的運行規(guī)則仍未確立，各國明文作出規(guī)定者甚少，但這并不表明探究這個問題沒有實踐意義。在國際保理業(yè)務(wù)逐漸普及的今天，有關(guān)糾紛日益增多。交易中各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)范圍，沒有直接合同關(guān)系的各方權(quán)利請求的有效性問題，都需要進一步確定。這實質(zhì)上就是要明確國際保理的法律基礎(chǔ)。我們在探討這一問題時，或從現(xiàn)存的法律制度中尋求答案，或從該業(yè)務(wù)本身的表面特征或職能出發(fā)，得出各種不同的結(jié)論。 

    我們認(rèn)為，根據(jù)國際保理法律關(guān)系和國際保理的運作及職能，國際保理的法律基礎(chǔ)應(yīng)是應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓（債權(quán)讓與），因為國際保理的當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系表明其建立在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)之上。供應(yīng)商將應(yīng)收賬款敘作保理業(yè)務(wù)之后，不再承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險，也沒有收款人的義務(wù)與權(quán)利，即使收到了債務(wù)人的支付，也得轉(zhuǎn)交保理商，保理商則有權(quán)作為債權(quán)人憑發(fā)票副本向債務(wù)人（進口商）直接收款。這歸根結(jié)底是債的主體發(fā)生了變更，應(yīng)收賬款所有權(quán)從供應(yīng)商轉(zhuǎn)移到保理商，易言之，債權(quán)發(fā)生的轉(zhuǎn)讓。因此國際保理的法律基礎(chǔ)在于應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓（債權(quán)轉(zhuǎn)讓）但并不是說國際保理就是一次普通的債權(quán)買賣業(yè)務(wù)。債權(quán)轉(zhuǎn)讓在某種程度上是核心，但除此之外，國際保理同時提供了其他項目服務(wù)，如資信調(diào)查，評估，銷售賬務(wù)管理等，因此將其理解為一項以債權(quán)轉(zhuǎn)讓為核心的自成一體的交易當(dāng)屬恰當(dāng)。 

    然而以上結(jié)論是從應(yīng)然角度來分析的。在國際保理的實踐中，有的保理商提供的服務(wù)是有追索權(quán)的。也就是說，當(dāng)債務(wù)人因某種非貿(mào)易糾紛拒絕付款時，比如債務(wù)人破產(chǎn)，保理商便可行使追索權(quán)。那么，此時這種保理在德國法中被認(rèn)作是一種擔(dān)保或接近擔(dān)保。 
    二，國際保理當(dāng)事人之間的法律關(guān)系。 
    敘作國際保理業(yè)務(wù)，需要有關(guān)當(dāng)事人之間簽訂相應(yīng)業(yè)務(wù)協(xié)議，確定相應(yīng)的權(quán)利義務(wù)。以比較典型的雙保理機制的綜合保理業(yè)務(wù)為例，當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系有： 
    ，供應(yīng)商與出口保理商之間的法律關(guān)系。作為債權(quán)轉(zhuǎn)讓方，供應(yīng)商的義務(wù)大致有兩條，一是向出口保理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，若債務(wù)人因供應(yīng)商的商品或服務(wù)有瑕疵而遭拒付時，此類賬款即成為不合格賬款，保理商對此有追索權(quán)，即將轉(zhuǎn)讓給他的應(yīng)收賬款再次轉(zhuǎn)讓給供應(yīng)商，而供應(yīng)商則有義務(wù)接受。（從這種意義上講，融資的無追索權(quán)性并不是絕對的）。二是向出口保理商支付約定的費用和貼息。而出口保理商則有義務(wù)按照協(xié)議提供服務(wù)。 
    第二，債務(wù)人與進口保理商之間的法律關(guān)系。債務(wù)人與進口保理商之間無合同關(guān)系，進口保理商收取債款的權(quán)利基礎(chǔ)是從出口供應(yīng)商處接收了應(yīng)收賬款，其實質(zhì)是債權(quán)的轉(zhuǎn)讓。除非供應(yīng)商與債務(wù)人之間的買賣合同之間有禁止轉(zhuǎn)讓該合同項下的應(yīng)收賬款的約定，進口保理商可以通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得絕對的到期收款的權(quán)利，而無須事先得到債務(wù)人的同意。若因應(yīng)收款項逾期時，進口保理商可以催收，并在必要時采取法律手段解決。 
    第三，出口保理商與進口保理商之間的法律關(guān)系。雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是由雙方的協(xié)議確定的。通常情況下，出口保理商的義務(wù)是向進口保理商傳遞信用額度申請表等有關(guān)文件和轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，保證所轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款的真實有效性，以及債權(quán)本身的有效性。而進口保理商則負(fù)有對債務(wù)人進行資信評估，承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險和轉(zhuǎn)交貨款的義務(wù)。 
    第四，供應(yīng)商與債務(wù)人之間的法律關(guān)系。供應(yīng)商與債務(wù)人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的基礎(chǔ)是雙方簽訂銷售合同。根據(jù)《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》規(guī)定，供應(yīng)商必須嚴(yán)格按照合同規(guī)定交付貨物，在將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商后，應(yīng)及時通知債務(wù)人。債務(wù)人則應(yīng)按時支付貨款和收取貨物。 


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