中國(guó)人民銀行上?？偛浚鞣中?、營(yíng)業(yè)管理部，各省會(huì)（首府）城市中心支行，各副省級(jí)城市中心支行;國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局;國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：


　　為進(jìn)一步提升貿(mào)易自由化便利化水平，促進(jìn)外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式健康持續(xù)創(chuàng)新發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：


　　一、鼓勵(lì)銀行優(yōu)化金融服務(wù)，為誠(chéng)信守法企業(yè)開(kāi)展真實(shí)、合規(guī)的新型離岸國(guó)際貿(mào)易提供跨境資金結(jié)算便利。


　　本通知所稱(chēng)新型離岸國(guó)際貿(mào)易是指我國(guó)居民與非居民之間發(fā)生的，交易所涉貨物不進(jìn)出我國(guó)一線關(guān)境或不納入我國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貿(mào)易，包括但不限于離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)、全球采購(gòu)、委托境外加工、承包工程境外購(gòu)買(mǎi)貨物等。


　　二、銀行應(yīng)根據(jù)新型離岸國(guó)際貿(mào)易的特點(diǎn)制定業(yè)務(wù)規(guī)范，完善內(nèi)部管理，實(shí)施客戶(hù)分類(lèi)，提升服務(wù)水平：


　?。ㄒ唬┙∪滦碗x岸國(guó)際貿(mào)易內(nèi)控制度，包括加強(qiáng)客戶(hù)盡職調(diào)查、優(yōu)化業(yè)務(wù)審核、實(shí)施事后監(jiān)測(cè)管理和完善內(nèi)部監(jiān)督等。


　　（二）精準(zhǔn)識(shí)別新型離岸國(guó)際貿(mào)易客戶(hù)身份和業(yè)務(wù)模式，根據(jù)客戶(hù)誠(chéng)信狀況、合規(guī)水平和風(fēng)控能力等，動(dòng)態(tài)實(shí)施內(nèi)部客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)評(píng)定，對(duì)客戶(hù)主體、業(yè)務(wù)性質(zhì)和關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行穿透式審查。
（三）重點(diǎn)支持基于實(shí)體經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展和制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈完整性和現(xiàn)代化水平而開(kāi)展的新型離岸國(guó)際貿(mào)易。


　　三、銀行辦理新型離岸國(guó)際貿(mào)易跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的要求，根據(jù)“了解客戶(hù)”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則，按下列規(guī)定自主決定審核交易單證的種類(lèi)：


　?。ㄒ唬┙灰渍鎸?shí)、合法且具有商業(yè)合理性和邏輯性。


　?。ǘ┙?jīng)合理審查未發(fā)現(xiàn)存在涉嫌利用虛假或構(gòu)造新型離岸國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行投機(jī)套利、違規(guī)轉(zhuǎn)移資金或騙取銀行融資等異常情況。


　　四、銀行應(yīng)根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理辦法》（銀發(fā)〔2017〕126號(hào)文印發(fā)）、《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于優(yōu)化人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)信息報(bào)送流程的通知》（銀辦發(fā)〔2013〕188號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）數(shù)據(jù)報(bào)送。對(duì)于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報(bào)送在服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的新型離岸國(guó)際貿(mào)易，應(yīng)在交易附言中注明“新型離岸”。


　　銀行應(yīng)留存相關(guān)交易單證、客戶(hù)盡職調(diào)查、事后監(jiān)測(cè)管理等資料5年備查。企業(yè)應(yīng)留存相關(guān)交易單證5年備查。


　　五、同一筆離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)原則上應(yīng)在同一家銀行，采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結(jié)算。對(duì)無(wú)法按此規(guī)定辦理的離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，銀行在確認(rèn)其真實(shí)、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報(bào)及人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報(bào)送交易附言中注明“特殊離岸轉(zhuǎn)手”，自業(yè)務(wù)辦理之日起5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局分支機(jī)構(gòu)報(bào)告。


　　六、銀行應(yīng)從源頭做好風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。在業(yè)務(wù)辦理、監(jiān)測(cè)管理以及內(nèi)部監(jiān)督過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉嫌虛假或構(gòu)造交易、騙取融資等異常行為的，應(yīng)及時(shí)向所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)和外匯局分支機(jī)構(gòu)報(bào)告，并按照銀行內(nèi)控制度要求，調(diào)整企業(yè)的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，嚴(yán)格審核企業(yè)后續(xù)跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)。貨物貿(mào)易外匯管理分類(lèi)等級(jí)為B、C類(lèi)的企業(yè)新型離岸國(guó)際貿(mào)易跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)按外匯局有關(guān)規(guī)定辦理。


七、內(nèi)控制度完備、具有離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)實(shí)際需求的跨國(guó)公司可按照《跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2019〕7號(hào)文印發(fā)）規(guī)定的條件和程序申請(qǐng)開(kāi)展含離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)。


　　八、人民銀行、外匯局依法對(duì)新型離岸國(guó)際貿(mào)易跨境資金結(jié)算開(kāi)展監(jiān)督管理。對(duì)于違反本通知及相關(guān)跨境資金結(jié)算管理規(guī)定的，依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條至第四十九條等相關(guān)規(guī)定予以處罰。


　　九、人民銀行分支機(jī)構(gòu)和外匯局分支機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與其他部門(mén)信息共享，按照“鼓勵(lì)創(chuàng)新、包容審慎”的原則，密切跟蹤新型離岸國(guó)際貿(mào)易的創(chuàng)新發(fā)展，主動(dòng)回應(yīng)市場(chǎng)訴求，指導(dǎo)銀行持續(xù)提升貿(mào)易投資便利化水平。


本通知自2022年1月24日起實(shí)施?！犊鐕?guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定》第二十四條等規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向人民銀行、外匯局反饋。